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台州市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发台州市市属国有企业投资监督管理办法的通知

来源: 市国资委 日期: 2021-09-29 17:41 浏览次数:


各市属企业:

《台州市市属国有企业投资监督管理办法》已经委主任办公会议审议通过,现印发给你们,请认真贯彻执行。


台州市国资委

2018年11月8日


台州市市属国有企业投资监督管理办法


第一章  总  则

第一条 为依法履行出资人职责,建立完善以管资本为主的国有资产监管体制,推动我市国有企业规范投资管理,优化国有资本布局和结构,防范投资风险,防止国有资产流失,更好地落实国有资本保值增值责任,根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《关于深化国有企业改革的指导意见》(中发〔2015〕22号)、《关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发〔2015〕63号)等法律法规和文件,制定本办法。

第二条 本办法所称市属国有企业是指台州市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)代表台州市政府履行监管职责的企业(以下简称市属企业)及其所属国有及国有控股企业(以下简称所属企业)。

第三条 本办法所称投资是指企业在境内外从事的固定资产投资、股权投资和金融投资。固定资产投资是指未来收益流入企业且形成固定资产的投资,主要包括基本建设投资、技术改造项目和购置不动产等;股权投资是指以各种形式出资形成的对其他企业的权益投资;金融投资是指一年期以上(不含一年)股票、债权、外汇、保险和以获取财务性投资收益为目的的其他金融业务投资。

企业通过依法设立或参与设立的具有实际控制力的有限合伙形式的基金进行上述投资活动,适用本办法。

本办法所称重大投资项目,是指企业按照公司章程和投资管理制度规定,由市属企业董事会研究决定的投资项目。

第四条 企业投资应当遵循以下原则:

(一)战略引领,聚焦主业。服务全市发展战略及产业政策,符合企业发展规划,坚持聚焦主业,大力培育和发展战略性新兴产业、先进制造业、现代服务业。严格控制非主业投资,不得投资列入负面清单的项目;

(二)依法合规,权责对等。自觉遵守我国和投资所在国(地区)法律法规、商业规则和文化习俗,规范履行投资决策和备案、审批程序;投资主体多元化的项目,应坚持同步出资、同股同权;

(三)能力匹配,严控风险。投资规模应与企业资本实力、融资能力、行业经验、管理水平和抗风险能力相适应,加强项目管理并做好风险评估、监控和防范预案,防止国有资产损失。

第五条 本办法所称主业是指由企业发展战略和规划确定并经市国资委确认的主要经营业务,非主业是指企业主业以外的其他经营业务。

第六条 市国资委以台州市国有资本战略布局和市属企业改革发展规划为引领,以优化资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点,依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系,推动市属企业强化投资行为的全面监督管理。

第七条 市国资委指导市属企业建立健全投资管理制度,督促市属企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划,对市属企业年度投资计划实行备案管理,制定市属企业投资项目负面清单,监督检查投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况,组织开展对重大投资项目后评价,对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。

第八条 市属企业承担所属企业投资指导监管职责,对所属企业违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的行为进行责任追究,相关情况及时报送市国资委。

第九条 企业是投资项目的决策主体、执行主体和责任主体,建立投资管理体系,健全投资管理制度,科学编制投资计划,切实加强项目管理,提高投资风险防控能力。


第二章  投资监管体系建设

第十条 市属企业应当根据本办法规定,结合本企业实际,建立健全投资管理制度。企业投资管理制度应包括以下主要内容:

(一)投资应遵循的基本原则;

(二)投资管理流程、管理部门及相关职责;

(三)投资决策程序、决策机构及其职责;

(四)投资风险管控制度;

(五)投资项目完成、中止、终止或退出制度;

(六)投资项目后评价制度;

(七)违规投资责任追究制度;

(八)对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度;

(九)其他应纳入投资管理制度的内容。

市属企业投资管理制度经董事会审议通过后报送市国资委;所属企业投资管理制度经董事会(决策机构)审议通过后报送市属企业。

第十一条 所属企业的投资由市属企业负责管理。

严格控制所属企业以下企业的投资。所属企业确需投资新设三级企业的,经市属企业审核后,报市国资委审批。

第十二条 鼓励和支持企业做强主业。主业投资项目由企业按照发展战略和规划进行决策。

企业单项1亿元及以上的主业投资项目,应在履行内部决策程序完毕后5个工作日内,书面报告市国资委。

第十三条 严格控制非主业投资。市属企业单项500万元及以上非主业投资报市国资委审批。所属企业单项500万元及以上经市属企业审核后,报市国资委审批。

第十四条 加强境外投资管理。市属企业境外投资项目,报市国资委审批。所属企业境外投资项目经市属企业审核后,报市国资委审批。

第十五条 市国资委根据有关规定和监管要求,发布市属国有企业投资项目负面清单。

第十六条 市国资委建立完善投资监管联动机制,发挥战略规划、法律合规、财务监督、产权管理、考核分配、干部管理、监事会监督、纪检监察、审计巡察等相关监管职能合力,实现对企业投资活动过程监管全覆盖,以及时发现投资风险,减少投资损失。


第三章  投资事前管理

第十七条 企业应当根据发展战略和规划编制年度投资计划,并与企业年度全面预算相衔接,年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应。企业的投资活动应当纳入年度投资计划,确需追加投资项目的应调整年度投资计划。

年度投资计划包括但不限于以下内容:

(一)年度投资总体目标,即投资计划对于企业实现发展战略目标、促进做强做优做大的预期作用和目标;

(二)年度投资规模、资产负债水平及计划投资对负债水平影响分析;

(三)年度投资资金来源与构成;

(四)年度投资结构及分析,包括固定资产投资、股权投资与金融投资,主业投资与非主业投资,境内投资与境外投资,本级投资与所属企业投资,新投项目与续投项目等;

(五)重大投资项目情况说明,包括投资主体、项目内容、投资额、资金来源、预期收益、实施年限、进度安排等。。

第十八条市属企业编制的年度投资计划,经企业董事会审议通过后,应于每年3月底前报送市国资委备案。报送时应一并提交以下材料:

(一)报送文件及年度投资计划;

(二)年度投资计划表;

(三)董事会决议;

(四)监事会意见;

(五)其他需报送的有关材料。

第十九条 市国资委根据全市发展战略及企业发展规划,从投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面,对企业年度投资计划进行备案管理。企业应根据市国资委意见对年度投资计划作出修改完善。

第二十条 列入市国资委审批的投资项目,应报送以下材料:

(一)开展项目投资的请示;

(二)企业有关决策文件;

(三)投资项目可行性研究报告(评估报告、尽职调查)等相关文件;

(四)投资项目风险防控报告;

(五)法律意见书;

(六)监事会意见

(七)其他必要的材料。

市国资委依据相关法律法规和国有资产监管规定履行出资人审核把关程序。市国资委认为有必要时,可委托第三方咨询机构对投资项目进行论证。

第二十一条 企业在年度投资计划外追加项目,应当及时将有关情况报告市国资委,市国资委按照第十八条、第二十条规定管理。

每年9月,企业可对年度投资计划进行调整,在完成决策后5个工作日内,报送市国资委。市国资委按照第十九条的规定管理。

第二十二条 企业应当根据发展规划和战略,按照市国资委确认的主业进行选择、确定投资项目,做好项目投资、管理、退出全过程的研究论证。对于投资项目,应当深入进行技术、市场、财务、法律等方面的可行性研究与论证,形成报告,供决策参考。

第二十三条 企业应当明确投资决策机制,对投资决策实行统一管理,各级投资决策机构对投资项目作出决策,应当形成决策文件,所有参与决策的人员均应在决策文件上签字背书,所发表意见应记录存档。


第四章  投资事中管理

第二十四条 企业应当定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析,针对外部环境和项目本身情况变化,及时进行再决策。如出现影响投资目的实现的重大不利变化时,应当研究启动中止、终止或退出机制。对于重大投资项目,还应根据需要在再决策前开展中期评价。

企业投资项目的投资主体、地点、规模、内容等情况发生重大变化需要再决策时,市属企业应当在履行完企业内部决策程序后5个工作日内将有关情况报告市国资委;因重大投资项目再决策涉及年度投资计划调整的,应当将调整后的年度投资计划报送市国资委。

第二十五条 市属企业应当按照市国资委要求,于每季度终了次月10日前,将季度投资完成情况通过书面报告报送市国资委。季度投资完成情况主要包括企业固定资产投资、股权投资、金融投资情况,重大投资项目进展情况,投资分析以及其他需要报告的事项等内容。


第五章  投资事后管理

第二十六条 企业在年度投资完成后,应当编制年度投资完成情况报告,由市属企业汇总分析后于下一年2月底前报送市国资委。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容:

(一)年度投资完成总体情况;

(二)年度投资效果分析;

(三)重大投资项目进展情况;

(四)年度投资后评价工作开展情况;

(五)年度投资存在的主要问题及改进措施。

第二十七条 企业应当每年按照市国资委确定的已完成的投资项目开展后评价,形成后评价专项报告。通过项目后评价,完善企业投资决策机制,提高项目成功率和投资收益,总结投资经验,为后续投资活动提供参考,提高投资管理水平。

市国资委对企业的投资项目后评价工作进行监督和指导,根据需要选择部分重大投资项目开展后评价,并向企业通报后评价结果,对项目开展的有益经验进行推广。市属企业负责对所属企业的投资项目后评价监督、指导、检查等工作。

必要时,企业应当开展重大投资项目专项审计,审计的重点包括重大投资项目决策、投资方向、资金使用、投资风险管理等方面。


第六章  投资风险管理

第二十八条 企业应当建立投资全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估和风控方案制定,做好项目实施过程中的风险监控、预警和处置,防范投资后项目运营、整合风险,做好项目退出的时点与方式安排。充分发挥企业法律顾问作用,对企业重大投资决策出具法律意见。

第二十九条 市国资委指导督促市属企业加强投资风险管理,必要时可以委托第三方咨询机构对市属企业投资风险管理体系进行评价,及时将评价结果反馈市属企业。市属企业应按照评价结果对存在问题及时进行整改,健全完善企业投资风险管理体系,提高企业抗风险能力,指导督促所属企业做好投资风险管理工作。

第三十条 市属企业股权类重大投资项目在投资决策前应当由独立第三方有资质咨询机构出具投资项目风险评估报告。

第三十一条 企业监事会应依照法律法规和相关规章制度规定,对企业投资活动实施监督。

(一)企业制定、调整投资计划时,应征求监事会意见,对提出的意见要认真研究;

(二)董事会审议投资计划时,监事会应就投资计划独立发表意见,监事会出具的书面意见是企业向市国资委报送投资计划的必备附件;

(三)董事会决策投资项目时,监事会如提出不同意见或问题的,董事会应作出说明;

(四)对履职活动中发现的企业投资风险事项,监事会应及时向企业提示,并按照有关规定和程序向市国资委报告。

监事会重点对企业投资活动是否符合企业发展规划和主业范围、是否符合相关法律法规和国资监管机构相关规定、是否履行必要程序、与企业财务状况是否相适应等发表意见。

第三十二条 企业应严格控制金融投资风险,审慎开展金融投资业务,禁止套期保值以外的期货投资以及投机性质的金融衍生业务投资,严格限制股票投资和委托理财,适度控制购买债券;严格规范金融投资资金来源,不得融资或挪用专项资金进行金融投资,资产负债率偏高、经营亏损、现金流紧张的企业不得进行金融投资。

企业应严格规范健全内部决策程序和控制体系,审核确定金融投资额度、交易品种、止损限额以及不同级别人员业务权限等内容,并指定专门部门负责具体操作。

第三十三条 企业应当稳妥开展境外投资,加强与当地投资者、国际投资机构合作,重点关注投资所在国(地区)政治、经济、法律、市场等与境内差异所带来的各种风险,做好风险评估和预防方案,制定突发事件应急预案和风险发生后的退出机制,并充分利用政策性出口信用保险和商业保险,降低投资风险。


第七章  责任追究

第三十六条 企业违反本办法规定,未履行或未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,依照《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)等有关规定,由有关部门追究企业经营管理人员的责任。对瞒报、谎报、不及时报送投资信息的企业,市国资委予以通报批评。

第三十七条 市国资委、监事会相关工作人员违反本办法规定按有关规定追责。


第八章  附  则

第三十八条 企业承担的政府投资项目和国家战略性投资项目,国家和省市有关部门另有要求的,依其要求。

第三十九条 市属国有控股企业需要报市国资委的投资活动事项,应由企业根据本办法相关规定提出意见报市国资委同意后,由国有股东单位或国有股东代表按照规定程序通过股东(大)会或董事会决定。

第四十条 上市公司投资行为监管按照国务院国资委、中国证监会及交易所相关规定执行。

第四十一条 本办法由市国资委负责解释,自印发之日起实施。《台州市市属国有企业投资监督管理办法(试行)》(台国资〔2009〕34号)同时废止。


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