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台州市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《台州市市属国有企业监事会工作指引》(试行)的通知

来源: 市国资委 日期: 2021-09-29 17:41 浏览次数:

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各市属监管企业:

为指导市属国有企业监事会工作,规范监事会履职行为,有效发挥监事会作用,我委制定《台州市市属国有企业监事会工作指引》(试行),已经主任办公会议审议通过,现印发给你们,请遵照执行。


台州市国资委

2017年9月26日


台州市市属国有企业监事会工作指引(试行)


台州市人民政府国有资产监督管理委员会

2017年9月


目  录


第一章  总则………………………………………………………4

第二章  监事会管理机构…………………………………………4

第三章  监事会组成………………………………………………5

第四章  监事会职权及行为规范…………………………………6

第五章  监事会工作原则、方式及内容………………………10

第六章  监事会信息报告制度 …………………………………18

第七章  监事会内部管理机制…………………………………21

第八章  监事会工作保障  ……………………………………27

第九章  监事会成果运用………………………………………31

第十章  监事会工作联络………………………………………33

第十一章  附则…………………………………………………33


台州市市属国有企业监事会工作指引

(试行)


第一章  总  则

一、目的及依据

为指导市属国有企业监事会工作,规范监事会履职行为,有效发挥监事会作用,依据《公司法》、《企业国有资产法》、《国有企业监事会暂行条例》、《台州市市属国有企业监事会暂行办法》和《台州市市属国有企业外派监事会工作规则(试行)》等法律法规和规范性文件,结合台州市市属国有企业实际情况,制定本指引。

二、适用范围

(一)本指引适用于台州市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司(以下统称企业)。

(二)上市公司监管有特殊规定的,从其规定。


第二章  监事会管理机构

市国资委作为外派监事会的管理机构,主要负责:

一、负责监事会成员的选(招)聘,委派和更换非由职工代表担任的监事,任命或推荐监事会主席;

二、指导和督促监事会有效开展工作,建立健全工作制度,规范监事会运作;

三、批准监事会和监事的工作报告,并对监事会年度工作和任期工作进行考核评价;

四、对监事会成员年度及任期的履职情况进行考核评价,决定有关监事的报酬事项;

五、法律法规规定的其他职责。


第三章  监事会组成

监事会由主席、监事若干人组成。监事会成员应符合《公司法》等相关法律法规的任职要求,成员不少于5人,其中职工监事不少于监事会成员的三分之一。监事会每届任期3年。监事会主席、外派监事在同一企业连任不得超过两届,根据工作需要可以担任若干家国有企业监事会的相应职务,并严格实行回避制度,不得在其曾经工作过的企业或其近亲属担任高级管理职务的企业和其他有利害关系的企业监事会中任职。

一、监事会主席

监事会主席原则上应具备经济、法律、纪检监察、审计、国有资产管理等综合监督类工作经历,按管理权限和规定程序任命。

二、监事

(一)外派监事

面向社会公开招聘、选聘,由市国资委委派,必须具备以下条件:

1.政治素质好,廉洁自律,坚持原则,忠于职守;

2.熟悉并能够贯彻执行国家有关法律法规和规章制度;

3.工作经验丰富,组织协调能力强,熟悉企业经营管理工作,具备独立的工作能力;

4.具有财务、会计、审计、金融、法律等方面的专业知识,具有较强的综合分析、判断和文字撰写能力;

5.具有大学本科以上学历,具备相关的高、中级专业技术职称,并从事财务、会计、审计等经济管理工作5年(含)以上;

6.高级职称任职时的年龄为45(含)周岁以下,中级职称任职时的年龄为40(含)周岁以下。

(二)职工监事

职工监事依法由企业职工大会、职工代表大会或其他形式民主选举产生,报市国资委备案。


第四章  监事会职权及行为规范

一、职权

(一)监事会职权

1.监督检查企业贯彻执行国家有关法律法规、规章制度和公司章程情况;企业遵循国有出资人意志、维护国有资产合法权益的情况;

2.监督检查企业战略规划、经营预算、经营责任合同的执行情况;企业资产重组、改制及产权转让的情况;

3.监督检查企业董事、经营班子成员、高级管理人员的履职行为;

4.监督检查企业财务,对企业的经营效益、利润分配、资产营运、弥补亏损方案执行和国有资产保值增值等情况进行检查;对企业重大风险和问题提出预警和报告;

5.监督检查企业内部控制制度、风险防范体系、产权监督网络的建设及运行情况,指导企业所属全资、控股子企业的监事会工作或专职监管工作;监事会根据需要对公司下属企业进行监督;

6.列席党委会有关“三重一大”及与监事会履职相关的议程;

7.列席股东大会、董事会、经营班子会议、职工代表大会、财务、审计工作会议等与监事会履职有关的其他会议,并就相关事项进行询问和要求相关人员予以解答的权利;

8.提议召开临时股东会会议,在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议;

9.向股东会会议提出提案;

10.发现企业经营情况异常,可以进行调查;必要时,可以聘请会计师事务所等协助其工作,费用由企业承担;

11.法律法规、公司章程、市国资委规定的其他职权。监事会行使职权所必需的费用,由企业承担。

(二)监事会主席职权

监事会主席全面主持监事会工作,除履行监事的一般职权外,还应当履行下列职权:

1.负责监事会的日常工作;

2.组织拟定或修订监事会议事规则等监事会运作的有关规章制度;

3.提议召开监事会定期会议和临时会议,主持监事会会议;

4.确定会议议题,对拟提交监事会审议的议案进行初步审核,并决定是否提交监事会审议;

5.组织开展监督检查和专题调研工作,深入了解企业有关情况;

6.签署监事会报告和其他重要文件;

7.负责建立与董事会联系的工作机制,落实监事会知情权;

8.代表监事会与任职企业的董事长、总经理沟通监督工作情况,要求和督促其对存在的突出问题进行整改;

9.对监事会决议执行情况进行督促检查;

10.依法应当由监事会主席履行的其他职权。

(三)外派监事职权

1.对企业日常经营管理活动进行检查,对企业财务报告的真实性、合法性、对发现的重大问题和线索发表意见;搜集分析企业各类信息资料,分析异常变动和揭示企业风险;

2.对聘请中介机构的程序和其出具的报告发表意见;

3.出席监事会会议,充分发表意见,对审议事项进行表决;

4.向监事会提交会议议案,可提议召开监事会临时会议;

5.监事认为有必要,可以书面或者口头向市国资委、监事会反映情况;

6.负责监事会内部管理工作;起草监事会各类报告;

7.拟定企业监事会工作方案和工作计划;

8.承办监事会主席交办的其他工作。

(四)职工监事职权

职工代表担任的监事除与其他监事享有同等职权,还应关注和反映职工正当诉求、代表和维护职工合法权益。

二、行为规范

监事会成员履行职权时,必须遵守下列行为规范:

(一)严格遵守《公司法》、《企业国有资产法》等法律法规;

(二)牢固树立责任意识,自觉遵守履职规范、忠实勤勉,清正廉洁;

(三)未经批准不得在所在企业或其他关联机构兼职;不得参与所在企业股权激励、内部持股和内部分红;

(四)不得接受所在企业现金或实物报酬、福利待遇、馈赠及在所在企业报销应由个人支付的费用;不得有其他利用职权谋取私利的行为;

(五)不得参加由所在企业安排、组织或者支付费用的与履职行为无关的消费活动;

(六)不得公开发表涉嫌泄露监督检查秘密、企业商业秘密的谈话、答记者问和各类文章。

(七)监事会任期届满,应当向市国资委提交任期工作报告,全面分析和总结任期内的监督成果与存在不足。


第五章  监事会工作原则、方式及内容

一、工作原则

(一)出资人至上原则。坚持国有出资人立场,维护国有资产合法权益不受侵害;

(二)不干预原则。不参与、不干预企业正常的经营决策和经营活动;

(三)过程监督原则。以财务监督为核心,对企业运行实施事前、事中、事后监督;

(四)及时性原则。发现危害或可能危害国有资产安全的问题,及时提出监督意见、建议,并向出资人报告;

(五)有效监督原则。依法监督检查,讲究方式方法,保护经营者创新精神,促进企业健康快速发展。

二、工作方式

监事会应将过程监督融入到工作当中,对企业经营活动实行实时和动态的监管。一般采用的工作方式:

(一)根据需要列席各类会议;

(二)查阅有关政策文件,企业内部管理制度等;

(三)与董事会、经营班子、高级管理人员沟通;

(四)与市国资委相关职能处室沟通;

(五)与财政、税务、审计、纪检、监察、工商等其他部门的工作协调,获得信息共享;

(六)与社会中介机构加强工作协同,了解工作进度,利用工作结果;

(七)其他必要的方法。

三、工作内容

(一)监督董事会运作

1.列席董事会会议,审阅董事会议案,对不明事项向相关部门或人员进行询问;

2.对会议是否按有关规则进行议事和表决,程序是否合法合规,是否存在临时动议等情况进行监督;

3.对议案存在法律法规、政策等方面风险,存在可行性缺陷,且控制措施不完善;对议案违反会议相关程序,提出质询或建议;对于违法违规的决策行为应及时指出并要求纠正;

4.监事会在年度报告中对企业董事会运作情况进行评价,重点评价运作的规范性和有效性,发表专项监督意见。

(二)监督经营班子运作

1.列席经营班子会议;主要对决策事项执行过程中的合法性和合规性进行监督,对于违法违规的行为应及时指出并要求纠正,必要时就所关注事项提出质询或建议;

2.监督经营班子贯彻执行法律法规、市国资委有关规定、公司章程和董事会决议情况;

3.发现企业经营异常或监事会认为有必要时,开展专项调查。可通过以下方式进行:一是按有关规定和程序,由监事会独立调查或聘请中介机构协助开展调查;二是要求企业相关部门配合开展调查。

(三)监督董事、经营班子和高级管理人员履职

1.对董事、经营班子、高级管理人员的履职、违反公司章程规定程序进行决策、勤勉程度、工作实绩等方面进行监督评价,侧重评价董事、经营班子、高级管理人员的职业操守、履职能力;

2.对执行职务时违反法律、行政法规、公司章程、股东会、董事会决议,利用职权为自己或他人谋取利益的董事、经营班子成员、高级管理人员由监事会向董事会、市国资委或企业股东(大)会提出处理意见,必要时可直接提出罢免建议;

3.纠正董事、经营班子、高级管理人员损害出资人利益的行为。监事会要求董事、经营班子、高级管理人员予以纠正并及时向董事会或市国资委报告;

4.监事会认为必须纠正的其他行为。

(四)监督检查企业财务

1.了解和掌握企业财务状况、资产质量、经营效益等资产运营和保值增值情况;对企业的经营效益、利润分配、资产营运和国有资产保值增值等情况进行检查;采用日常检查和专项检查方式进行。日常检查是指通过对企业月、季度、半年度和年度财务报表及各种财务资料的检查,跟踪了解企业资产、收入、利润和现金流等财务指标情况的方法。专项检查是指对特定的企业财务状况及经营管理活动进行检查和综合分析的方法;

2.监督企业全面预算管理和执行情况;分析预算编制是否科学合理,预算执行是否出现较大偏差,预算调整是否符合规定程序,是否定期进行预算进度分析,未达预算进度是否采取针对性的措施,是否进行预算考核等;

3.了解企业年度财务报表审计和政府审计的有关情况,督导企业对审计发现问题的整改落实;采用加强与承担审计的中介机构的沟通,及时交换意见,要求中介机构对有关事项进行关注并反馈结果;对需要整改的事项,督促企业及时落实,并在年度报告中就审计整改落实情况作专项说明;

4.企业财务决算。财务报表是否真实完整,会计核算是否合规,是否存在影响财务状况和年度经营业绩应纳入而未纳入核算的会计事项等;

5.重大融资行为。是否符合企业中长期发展或正常生产经营的需要;决策程序是否规范;融资结构是否科学合理;风险分析是否充分,风险是否可控等;

6.大额资金收支。收支预算、调度计划是否合理合法;资金收支性质、金额是否与预算、计划相符;是否存在计划外资金收支、大额应收款项等情况;是否违反规定动用大额资金进行高风险的投资理财。大额资金支出是否按程序进行决策,相关合同条款是否经企业法务部门审查并出具书面意见;大额债权支出是否有担保条款,抵(质)押物是否有瑕疵,担保生效要件是否完备,价值是否足以覆盖债权;

7.企业薪酬管理和经营业绩。企业薪酬管理是否符合有关规定;是否完成经营业绩相关指标;经济指标分析是否客观等;

8.利润分配。利润分配方案是否符合法律法规和公司章程中的相关规定;是否存在股东间分红派发时间差异的情况;是否存在同股不同利情况;是否存在过度分配情形;国有资本收益申报及上交是否足额、及时。

9.检查其他与企业财务相关的事项。可联合企业内部审计等相关部门一同进行;

(五)监督检查企业重大事项

1.企业内控制度建设。是否建立健全内控制度并有效执行;经营运作程序是否科学合理,主要环节是否正常有序;是否建立健全全面风险管理体系;企业年度重大风险是否准确识别并得到有效管控;

2.企业战略规划制定及实施。战略规划是否切合企业实际;资源匹配度是否合理;实施规划的举措是否有效;母子公司战略规划是否有效对接;规划目标是否按时间进度分解落实到年度预算;是否存在偏离战略规划的重大经营事项;内外环境发生重大变化时,是否及时调整规划;

3.企业改制重组和资本运作。改制的原则、方案、范围、程序是否符合法律法规和国资监管规定;改制前的历史潜盈是否进入当期损益;改制后的股权结构是否影响大股东对企业的控制力;资本运作事项是否符合有关规定,内幕信息管理等有无违反相关规定的情形;是否严格按照上级批复的方案和有关程序实施;职工安置方案是否经职代会审议通过;是否进行信访维稳的风险评估等;

4.企业国有产权变动和资产处置(资产损失核销)。是否按规定聘请中介进行审计和评估并进入产权交易市场公开交易;资产损失的处置是否按审批权限办理;资产处置的手续、资料是否完备;核销资产是否进行“账销案存”管理或移交市国资委指定的资产经营公司;是否对资产损失进行责任认定和责任追究;

5.重大投资和招投标活动。是否进行可行性研究;是否履行相应决策、备案、审批程序;是否符合主业和战略发展规划;是否审慎评估投资风险并提出风险防控预案;是否对投资实施过程动态监控;是否建立健全责权利有效制衡的管理体系和责任追究制度;是否对长期股权投资项目建立规范的法人治理结构并实施有效管控;是否开展重大投资后评价活动;是否按照《招投标法》等相关法规组织开展招投标活动;

6.金融投资业务。短期投资理财是否以股票等高风险金融产品为主;是否违规以银行贷款开展业务;是否开展交易结构复杂、风险极高的业务;期货业务是否存在单边操作的投机行为,套保业务的期货量和现货量是否匹配;是否建立止损机制;外部提供的格式合同是否经企业法务部门审查并出具书面意见;

7.担保管理。是否建立担保管理制度、风险预警机制和采取相关反担保措施;是否为境外企业、无产权关系企业、民营企业和自然人担保;是否超出所占股权比例担保;担保余额累计是否超过本企业净资产;是否违规为委托理财、股票、期货、期权等高风险投资项目提供担保;担保是否按规定审批;

8.重大诉讼事项应对。是否积极应对;是否及时采取有效的资产保全措施;是否全程跟踪尽力挽回经济损失;是否查找分析原因,对内控缺陷及时修补完善;是否建立责任追究机制。

(六)专项检查

监事会应结合企业实际,对企业经营管理中的重大问题、热点难点问题、共性问题及市国资委关注的问题,开展调查研究,为企业防范经营风险,提升管理水平,提出意见、建议,为国有资产监督管理提供决策参考。监事会在做好日常过程监督的基础上,每年至少开展一次专项检查。

1.检查的方案制订

调查研究要组织严密,把握好课题选择、方案设计、对象确定、资料搜集、资料分析和报告撰写等关键步骤。调研方案经监事会主席同意后组织实施。

各监事会统一开展的专项检查,检查方案由市国资委负责制订,以委文件形式印发;监事会自行组织的专项检查,检查方案由各监事会负责制订并下发。方案应包括检查目的、检查对象、检查内容、方法步骤、组织实施和时间安排等。方案制订要听取市国资委职能处室和企业的意见,切合企业具体实际,实现出资人监管意图和企业内在管控需求的有机结合。

2.检查的实施

检查工作由监事会负责实施,监事会可根据内容要求企业相关职能部门予以配合协助。

3.检查的要求

监事会专项检查工作要体现出资人监督的特性,既要发现问题,更要注重问题的整改落实和制度的完善。实地抽查力求严谨、专业、细致,提出问题力求分析研判以小见大,意见建议力求符合企业实际,努力通过专项检查促进企业某项工作从制度层面有所改进完善,减少同类问题重复发生的机率。

(七)与企业交换意见

监事会在不干预企业正常经营决策和经营活动的前提下,应将日常履职中发现的问题和需要提请企业关注的事项及时与企业交换意见。

1.与企业交换意见的范围

(1)财务管理和会计基础工作薄弱,会计政策选用不当,造成会计核算和会计处理不规范的问题;

(2)内控机制不健全或者不落实,需要进一步完善或者落实的问题;

(3)缺乏科学的决策程序或者未按规定程序决策的问题;

(4)群众有反映的,但尚不属于违法违纪方面的问题;

(5)监事会认为需要与企业交换意见的其他问题。

2.监事会不得就下列事项与企业交换意见:

(1)对企业领导班子和主要负责人行为评价意见;

(2)企业负责人和其他人员违法违纪案件的线索;

(3)不属于企业自行纠正范围的问题及建议。

3.与企业交换意见的形式和程序

(1)口头交换意见。由监事会成员代表监事会在有关会议上发表意见,或与企业主要负责人进行个别沟通;

(2)书面交换意见。由监事会主席视不同情形签发《监事会咨询函》、《监事会提醒函》或《监事会建议函》(见附件),要求企业相关部门和所属企业对监事会函件中有关事项进行解释、澄清或交换意见,或就有关问题向董事会或经营班子进行提示、建议,同时抄报市国资委备案。

4.交换意见的落实

监事会通过交换意见要求企业自行纠正的问题,应督促企业认真整改,并将企业向监事会反馈的整改情况报市国资委备案。


第六章  监事会信息报告制度

企业应建立重要信息报告制度,确保监管信息的对称、通畅。

一、企业应按规定及时向监事会报送的经营管理信息主要包括:

(一)企业重大投资计划及可行性报告;

(二)企业及其所属全资和控股子公司董事会决议或报告;

(三)企业所属全资和控股子公司监事会的报告;

(四)企业及其所属全资和控股子公司经理的报告;

(五)企业中层以上管理人员任免、奖惩决定;

(六)企业向子公司和参股公司派出高管人员的决定;

(七)企业制定或修订的公司章程、内部控制制度;

(八)企业经营管理机构设置变动决定;

(九)企业召开的重要会议的纪要;

(十)企业年度、半年度经营情况分析报告;

(十一)企业关联交易信息;

(十二)其他重要经营管理活动情况。

二、企业应按规定及时向监事会报送的财务会计内部审计信息主要包括:

(一)企业及其所属全资和控股子公司年度财务会计报告;

(二)企业及其所属全资和控股子公司年度财务预算方案、决算方案;

(三)企业及其所属全资和控股子公司利润分配方案和弥补亏损方案;

(四)企业及其所属全资和控股子公司审计报告和审计调整后的财务报告及专项审计报告;

(五)企业及其所属全资和控股子公司重要的企业内部审计报告事项;

(六)企业及其所属全资和控股子公司的经济责任审计报告等;

(七)企业及其所属全资和控股子公司有关财务会计信息的说明和分析。

三、企业应按规定及时向监事会报送的重大事项信息主要包括:

(一)投资及资本性支出、融资、产权转让、重大改组、收购兼并、委托理财及委托贷款、担保、抵押、重大资产处置等事项;

(二)支付500万元或占净资产5%以上的大额款项(根据企业状况和资金性质,监事会主席可适度调低大额款项标准);

(三)签订人民币500万元、美元50万元以上的大额经济合同(根据企业状况和资金性质,监事会主席可适度调低大额款项标准);

(四)工程发包及招投标;

(五)重大违纪或重大诉讼;

(六)特殊内部政策;

(七)评估、审计、鉴证;

(八)突发事件或紧急重大事项;

(九)政府部门结论性意见。

四、企业董事、经营班子、高级管理人员在任何时候发现以下重要情况,在第一时间如实报告监事会:

(一)单项资产损失额或可能损失额达50万元以上,及后果严重的各类资产损失;

(二)经营管理行为违反了法律、行政法规、规范性文件和企业内部控制制度的有关规定;

(三)未按规定权限和程序做出的涉及企业资产安全的决策。


第七章  监事会内部管理机制

监事会应加强内部管理,建立和完善日常基础管理各项工作制度和工作流程,完善各类资料信息管理,规范监事会档案和监管信息库台账,确定专人管理。

一、奖惩机制

监事对企业董事、经营班子、高级管理人员违反法律法规或损害企业利益的决议、行为不承担责任。

监事会成员在监管检查中成绩突出,为维护国有资产权益作出突出贡献,避免国有资产造成重大损失的,由市国资委给予表彰和建议市政府或企业给予奖励。

监事会成员有下列行为之一的,依法给予组织处理或者纪律处分,直至撤销监事职务;涉嫌犯罪的,移送司法机关依法追究刑事责任:

(一)对企业的重大违法违纪问题隐匿不报的;

(二)失职或渎职造成国有资产权益重大损失的;

(三)与企业串通编造虚假工作报告的。

二、会议机制

监事会会议分为定期和临时会议,定期会议每6个月至少召开一次会议; 下列情况可召开临时监事会会议:监事会主席提议、三分之一(含)以上监事提议、市国资委要求召开、公司章程约定的情形。

三、监事会会议议事规则

(一)通知:召开监事会会议,会议议题应提前三天书面通知全体监事,因情况紧急需召开会议的,可通过口头或者电话等方式通知,但召集人应当在会议上作出说明。

(二)召开形式:会议可采用现场、视频、电话、电子邮件等方式召开。

(三)主持:由监事会主席召集和主持,监事会主席不能履行职责的,过半数以上监事共同推举一名监事召集和主持会议,章程另有规定的除外。

(四)内容:1.审议通过年度工作计划和监事会履职报告;2.审议通过专项报告、调研报告和年度报告;3.讨论、审议监督检查中有关事项;4.讨论、审议需要提请市国资委进行专项审计或核查的事项;5.讨论、审议监事会向市国资委提交的重要的专项报告;6.三分之一(含)以上监事提请审议的其他事项。

(五)与会人员要求:监事会会议(包括临时会议)应当由全体监事参加,实到人数不能少于全体监事人数的三分之二。

(六)表决制度:监事会会议须经表决方式决定的事项,实行一人一票的表决制度。监事未出席监事会会议,必须书面委托其他监事,阐明自己的观点和表决意见。

监事会会议决定的一般事项,应当经监事过半数表决通过。但监事会会议决定以下事项,须经三分之二(含)以上监事表决通过:

1.审议年度工作计划、年度报告;

2.提出对重大监督检查事项和违法违纪案件的意见和建议;

3.提出对董事、经营班子、高级管理人员履职行为的评价建议;

4.市国资委提议的事项;

5.公司章程约定的其他事项。

(七)会议记录:监事会应当对所议事项的决定作成会议记录,出席会议的监事应当在会议记录上签名。

监事会会议记录应包括以下内容:

1.会议召开的日期、地点和出席监事的姓名;

2.会议议程;

3.监事发言要点以及每一决议事项的表决方式和结果,表决结果应载明同意、反对和弃权的票数;

4.监事会召开的重要会议应当形成会议纪要。与会监事对会议决定的事项有原则性不同意见的,应在会议纪要中载明。

四、列席企业会议记录

监事会应设置列席会议登记簿并对会议情况作出记录。内容应包括:企业及会议名称、会议时间、会议地点、参会人员、议题、议定事项及表决情况、参会人员认为需要记录的内容。与会监事审签、监事会主席签批后留存备查。

五、工作报告

监事会应建立工作报告制度,定期或不定期地对监管工作进行分析总结,及时反映情况,对影响企业改革发展具有普遍性、倾向性和共性问题,深入剖析原因,提出意见、建议或对策,向企业、市国资委报告。

(一)报告要求

1.报告应体现及时性、客观性、准确性原则;

2.分析评价要实事求是,恰如其分;

3.意见、建议或对策要符合实际,具有可操作性;

4.监事会成员对报告事项的有关内容可要求企业予以核实,但报告中有关分析评价、意见、建议或对策等涉及保密要求的内容不得对外透露;

5.专项报告一事一报。

(二)报告分类

报告分为工作动态、即时信息、专题报告、专项报告、调研报告、半年度报告、年度报告等。

(三)报送要求

各类报告经监事会会议通过后,经监事会主席签字后报送市国资委。对紧急、突发的重大事项,可以先口头汇报,再书面报告。

1.每年3月底前报送监事会年度工作计划;

2.每年5月底前报送监事会上一年度报告;

3.每年8月底前报送监事会半年度报告;

4.按规定报送有关企业经营动态和重大事项的即时信息;

5.发现关系到国有资产安全的突发事件、紧急情况或违法、违规、违纪问题,监事会应口头及时向市国资委报告,并按市国资委要求事后补充书面报告。

六、资料管理

监事会的资料包括工作档案和业务资料。

(一)资料的类型

1.工作档案。监事会在开展监督检查工作中形成的,能够记录并反映监事会工作痕迹的资料均应作为工作档案妥善保管,工作档案包括:监事会会议记录、商议重要事项的监事会例会和专题会议记录、监事会参会记录、监事会提交的工作报告、与企业交换意见形成的资料、开展专项检查形成的资料以及监事会制定的内部工作规则等;

2.业务资料。企业向监事会提供或监事收集的关于企业经营管理等方面的资料和其他反映企业综合情况的资料,包括:财务报表、审计报告、经营分析、内控制度、年度工作报告、会议纪要、决议及其附件等。

(二)工作档案的管理

1.专人管理。监事会应指定专人担任档案员,承担档案管理职责,建立档案台帐;

2.完整齐备。每份档案应由某一监督检查工作的完整过程或各环节所形成的资料组成,体现过程监督的痕迹。如监事会与企业交换意见这一活动,其档案资料应包括:监事会书面交换意见的函件,企业听取意见后采取的措施,以及因交换意见而形成的专项报告。只有全部资料齐备后,此份档案才最终形成;

3.及时归档。档案自形成之日起10个工作日内由主承办的专职监事整理归档,承担临时保管责任,方便日常应用。属监事会共同常用的档案,应及时交付监事会档案员保管;

4.移交入库。每年4月底之前,各监事会档案员应收集整理本监事会上年形成的档案,并制作档案目录与档案一并移交监事会档案员。监事会档案员根据档案目录对档案资料进行清点,签字确认后入库。监事会档案员负责对入库档案进行集中管理;

5.档案查阅。入库档案可供关联监事查阅,非关联监事查阅时须经监事会主席同意。监事会档案员应做好档案查阅登记,做好档案查阅的动态管理;

监事会档案员每年5月将前一年度的监事会档案移交给市国资委档案保管处室,办理移交手续。

(三)业务资料的管理

1.分头保管。业务资料由各常驻企业的专职监事分别负责管理;

2.资料清理。业务资料应定期清理,各类资料保留3年,具有长期留存价值的资料应长期保留;

(四)资料移交

业务资料(包括电子版)在专职监事轮岗时由离任专职监事移交给新任专职监事,离任专职监事保证移交时业务资料已进行分类整理和清理。移交须经监事会主席监交。


第八章  监事会工作保障

一、国资委与监事会

(一)国资委履行对监事会的管理和指导职责,把监事会作为深入企业实施监管、体现出资人意志的重要力量,努力为监事会开展工作创造良好条件。

(二)在日常国资监管工作中注重发挥监事会在一线工作的优势,市国资委主任办公会议每年至少一次专题听取监事会监督检查情况汇报;在研究制定国资监管制度和处理企业重大问题时征求监事会意见,采纳其有价值的建议,对企业领导班子和领导人员进行考核、考察时听取监事会主席意见。

(三)市国资委通过邀请监事会主席或专职监事列席相关会议、调研、培训、个别沟通等多种形式,向监事会提供有关信息,通报有关情况,听取有关意见和建议。

(四)加强监事会队伍建设,建立健全监事会激励机制,关心爱护专职监督人才,为监事会提供培训、交流和考察的机会,完善专职监事的职业发展通道,及时解决监事会工作中遇到的现实问题,协调有关部门为监事会创造较好的工作条件。

(五)市国资委主办印发与监事会监管工作有关的制度、决定、批复及通知等,应同时抄送监事会。

二、纪检监察部门与监事会

市纪委市监委派驻国资委纪检监察组、企业纪检监察机构和监事会在不违反各自工作纪律的前提下,建立完善监管信息畅通、检查成果共享、整改落实联动的工作机制。建立监督联动会商机制,通过定期或不定期召开监管工作联席会议、专项报告、口头沟通等形式,强化监督工作协作机制。

(一)市纪委市监委派驻国资委纪检监察组与监事会

1.纪检监察组发现企业董事、经营班子成员、高级管理人员、企业员工有相关违纪违规线索,需监事会协同专业技能帮助的,监事会应当积极配合其开展工作;

2.纪检监察组掌握的情况,认为必要的,告知监事会;

3.监事会发现企业董事、经营班子成员、高级管理人员出现损害出资人利益、利用职权为自己或他人谋取利益和超标准职务消费的行为,在检查中发现企业人员有违纪违规的行为,经国资委同意,及时通报纪检监察组;

4.纪检监察组在工作中发现企业有违规尚不构成违纪的行为,且属于监事会职权范围,及时告知监事会;

(二)企业纪检监察机构与监事会

1.监事会在日常监督检查工作中,对企业违反《公司法》和违反各项规章制度,提出整改意见,涉及纪检事项应及时告知纪检监察机构,由其督促落实整改;

2.企业纪检监察机构获取有关董事、经营班子、高管人员违规的事项及时告知监事会;

3.企业纪检监察机构应支持监事会履行职权,视情将案件有关情况通报监事会;

4.企业纪检监察机构在工作中发现企业有违规尚不构成违纪的行为,且属于监事会职权范围,及时告知监事会。

三、企业党组织与监事会

(一)企业党组织应支持和配合监事会依法依规开展工作;

(二)企业党组织研究“三重一大”及与监事会履职相关的议题,邀请监事会列席会议,涉及重大、复杂的议题应当会前充分听取监事会的意见;

(三)企业党组织应将研究议题的相关资料向监事会提供,监事会应当认真研究,提出建议意见;

(四)企业党组织与监事会应加强信息共享和及时沟通。

四、董事会与监事会

(一)董事会与监事会应加强沟通协调。监事会不干预董事会的正常经营决策。在履行监督职责的前提下,监事会应积极为企业的改革发展建言献策,促进企业健康发展;

(二)监事会认为有必要、有助于董事履职的有关监管信息,可通过书面或者口头形式与董事沟通,提请董事会关注;

(三)董事会应支持和配合监事会依法开展工作,督导企业董事、经营班子成员、高级管理人员积极配合;

(四)召开股东大会、董事会会议及专门委员会会议,其会议通知及相关资料应及时送达监事会,会议形成的决议等会议资料应按规定要求报送监事会,董事履职的有关资料,如董事会会议记录等,应向监事会提供或者供监事会查阅;

(五)董事会向市委市政府、国资委和其他履行出资人职责的机构报告的事项及相关材料,应同时抄送监事会;

(六)监事会提议召开董事会临时会议,董事长应当自接到提议后10日内召集主持董事会临时会议;(仅限于股份有限公司)

(七)董事会专门委员会应和监事会保持良好沟通,可以就企业高级管理人员履职情况和经营业绩、企业财务效益状况、内控机制运行情况等加强工作信息交流;

(八)董事认为有必要,可以书面或者口头形式向监事会反映情况和征求意见。

五、企业经营班子与监事会

监事会履行职责所进行的各项工作,企业应当予以协助配合。企业应当及时向监事会提供真实完整的财务、会计及经营管理活动信息,不得拒绝、隐匿和提供虚假信息。企业不予协助配合造成后果的,或者妨碍、阻扰监事会正常履行职责的,将追究企业相关负责人及其他责任人员的责任。

(一)企业应支持和配合监事会依法开展工作,接受监事会的监督检查,建立企业与监事会联系工作机制,保障监事会监管职责的落实;

(二)企业应建立支持和配合监事会依法开展工作的各项制度,规范重要会议通知、文件资料传递和重大事项报告等工作程序,明确为监事会提供工作支持的具体部门,确定与监事会日常工作的联系人,确保监事会及时全面获取企业信息,落实监事会知情权;

(三)企业召开与监事会履职有关的会议,除另有时间规定外,同时将会议时间、地点和议题及相关资料送达监事会;

(四)企业的战略规划、全面预算、资本运作、财务会计(包括电子账簿)、内审资料和与经营管理活动有关的其他资料,以及涉及国有资产权益的重大事项、重大决策、重要合同、关联交易等有关情况和资料,应真实、及时地向监事会提供;

(五)根据有关规定,凡需报履行出资人职责的机构备案或报告管理的事项,企业应事先与监事会进行沟通,征求监事会或监事会主席的意见;

(六)除国家有特殊规定外,企业的电子办公系统、数据报告系统等各类信息系统必须向监事开放,使监事享有访问权限;

(七)企业应当为监事会的运作和监事履职提供必要的经费和办公条件;

(八)企业总经理和其他高级管理人员应及时、主动地与监事会、监事沟通,相关人员对监事会、监事的咨询、质询应认真回答。对监事会监督检查中发现和提出的问题和建议,企业应积极落实整改,并及时将整改意见向监事会反馈;

(九)企业发现监事会成员违反有关规定的,应及时向市国资委报告。


第九章  监事会成果运用

监督成果运用是指对监事会监督检查过程中发现的问题以及提出的意见建议,经出资人或企业关注和采纳,采取措施完善国资监管或促进企业健康发展的过程。

一、成果运用的主体

(一)出资人。履行出资人职责的机构是监事会监督成果的使用主体;

(二)企业。企业是监督成果运用的落实主体;

(三)监事会。监事会是监督成果运用的督促主体,督促董事会或经营班子采取措施切实有效地运用监督成果,并跟踪整改落实的情况。并根据市国资委就报告中有关事项形成的处理决定,督促企业落实整改,并及时将处理决定的整改情况向市国资委汇报;对企业无故拖延或整改不力的,监事会应及时向市国资委报告。

二、成果运用的方式

市国资委可通过以下方法,加强对监事会成果运用。

(一)在确定相关战略发展方针、制定监管政策制度、研究企业改制重组等重大事项时,充分听取监事会或监事会主席的相关意见;

(二)在考核调整委管企业的领导班子成员,决定企业经营者薪酬时,征求监事会或监事会主席的意见;

(三)根据相关规定,对企业报履行出资人职责的机构审批的事项,征求监事会或监事会主席的意见;

(四)对监事会履行职责发现并报告的违反规定的责任人进行责任追究。


第十章  监事会工作联络

一、监事会应与市国资委保持及时、顺畅的工作联系。监事会每月向市国资委书面提交一份工作情况报告,由市国资委监管处受理,重大、紧急事项及时通报市国资委监管处;

二、监事会与市国资委其他处室的联络,可以直接进行,也可以通过国资监管处协调进行。委内组织的有关会议和学习、培训活动需要监事会参加的,由具体承办处室联系确定;

三、监事会以市国资委名义对外联络的事项,由国资监管处协调,按委有关文件规定办理;

四、监事会因监督检查工作需要与政府及有关部门进行工作联络的,一般由监事会直接进行,也可由国资监管处协调进行;其他部门需监事会配合工作的事项,须经委领导批准并由国资监管处协调进行;

五、监事会在监督检查工作中涉及到企业所在地党政机关或其负责人的问题,需向当地党政机关、政法部门移交、转送所涉及的材料时,须经委领导批准,由国资监管处协调,按委有关规定办理;

六、监事会需聘请社会中介机构参与监督检查工作时,应提出报告,经委领导批准后,由国资监管处按有关规定办理;

七、监事会要建立相应的联络工作制度和程序,确定专人负责联络事宜。


第十一章  附  则

一、本指引由市国资委负责解释。

二、各区、县(市)国有企业的监事会工作可参照本指引开展。


下载:关于印发《台州市市属国有企业监事会工作指引》(试行)的通知.doc


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